La comptabilité des opérations de banque - Niveau 1
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Objectifs :
- Maitriser les points clefs des principes de comptabilisation des opérations de banques traitées en normes françaises (règlement ANC 2014-07)
- Introduction aux principaux retraitements de consolidation IFRS
- Sensibilisation aux risques financiers, aux risques fiscaux
- Présentation des impacts sur les états financiers publiés
Dans une banque, la traduction comptable des opérations relève d’un double défi, celui de leur bonne compréhension, puis celle de leur comptabilisation, et ce dans un contexte multi-référentiel, français et international (IFRS). Par ailleurs, la surveillance prudentielle des établissements bancaires, exercée au plan national ou européen, repose sur les états comptables.
Horaire : 8h30 – 16h30
1. L’appréhension du contexte bancaire
- Rôles des régulateurs et normalisateurs français et internationaux
2. Comptabilisation des prêts
- L’approche du taux d’intérêt effectif en normes françaises, cas pratique
- Présentation synthétique de l’approche IFRS 9 (phase 1)
3. Comptabilisation des titres détenus
- Les différentes catégories de titres, comptabilisation des revenus et dépréciations
4. Comptabilisation des passifs
- Approche comptable française
- Introduction aux problématiques dettes / capitaux propres (IAS 32)
5. Contrats de location pour les bailleurs (crédit-bail/LOA/LLD)
- L’approche française où les différentes modes d’amortissement des biens loués
- L’approche financière (IFRS 16)
- Détermination et problématiques de la réserve latente, cas pratique
6. Comptabilisation des opérations en devises
- Les principes à retenir selon le règlement ANC 2014-07
- Les différences avec l’approche du PCG
- Illustrations et problématiques de contrôle comptable
7. Dépréciation des encours de crédit :
- L’approche française selon les risques encourus
- L’approche selon les pertes attendues, la traduction hétérogène des établissements français
8. Comptabilité des dérivés et des opérations de couverture :
- Approche comptable française bancaire
- Présentation de l’approche IFRS 9
9. Comptabilisation des prêts & pensions sur titres
- Comptabilisation en normes françaises, novation du regt ANC 2020-10
- Exposé de l’approche internationale
10. Synthèse – examen des états financiers sociaux des banques
- Les principales informations en annexe
- Les informations relatives aux points traités dans les 2 jours de formation
Public
- Services comptables de banques
- Consolideurs
- Utilisateurs d’états financiers de banques : directions des risques, directions financières, contrôleurs de gestion, analystes
Prérequis
Cette formation ne nécessite pas de prérequis.
Philippe MARTINET
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Expert-comptable spécialisé en banque et finance depuis plus de vingt ans, Philippe Martinet intervient sur des missions de conseil et audit, notamment sur des sujets de normes comptables, réglementation bancaire et reporting prudentiel. Il participe en tant que Business Analyst à des missions de maîtrise d’ouvrage et architecture des systèmes d’information dans les grandes institutions financières.Spécialités : IFRS, contrats de location, affacturage, fonds d’investissement, titrisation.Animateur de formations en Banque et Finance auprès de professionnels et d’étudiants, Membre actif de l’ADICEF (Association des Directeurs Comptables des Etablissements Financiers),Philippe Martinet est également diplômé de Reims Management School (NEOMA) et expert judiciaire près la Cour d’appel de Paris. |
Modalités pédagogiques
- Présentiel
- Remise des supports de formation
- Formation interactive et pratique : présentation théorique et cas pratiques / schémas de comptabilisation
Modalités de suivi
- Questionnaire préalable à la formation
- Auto-évaluation
- Feuille d’émargement
- Attestation délivrée à l’issue de la formation
Conditions d’inscription
Vous pouvez vous inscrire en ligne sur www.rb-formation.fr
Remplissez le formulaire d’inscription en ligne.
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Dès réception de votre inscription, nous vous adresserons une facture-convention (n° de déclaration d’activité 11-7511101-75).
Une attestation de présence sera délivrée à l’issue de la formation au salarié présent.
Conditions d’annulation
Stagiaire :
En cas de dédit par le stagiaire à moins de 7 jours avant le début de l’action mentionnée à l’article 1 ou abandon au cours de la formation, l’organisme retiendra le coût total des sommes qu’il aura engagées pour la réalisation de ladite action, conformément aux dispositions de l’article L920-9 du code du travail.
Organisme :
REVUE BANQUE se réserve le droit d’annuler la formation jusqu’à deux semaines avant de le début de celle-ci, si le seuil minimum d’inscrits (5 personnes) n’est pas atteint.
Accessibilité
Merci de nous contacter si vous avez besoin d’aménagements particuliers : Caroline Breton, par tél. : 01.48.00.54.04 ou par mail formation@revue-banque.fr
Locaux accessibles aux personnes à mobilité réduite.
Possibilité d’adaptation sur demande du support, du rythme de la formation. Aménagement possible de la salle.