La comptabilité des dérivés en normes françaises et internationales (IFRS) et Fiscalité des dérivés Présentiel
Dernière mise à jour : 26/08/2024
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Objectifs de la formation
- Maitriser les règles de comptabilisation
des principaux dérivés utilisés dans les
banques, selon les référentiels français
et IFRS - Connaître le passage des comptes
sociaux aux comptes consolidés IFRS - Connaître les mécanismes de
valorisation - Connaître règles et risques fiscaux
relatifs aux dérivés
Description
1. Appropriation des dérivés
• En France, selon le code monétaire et
financier, au plan international selon
IFRS 9
• Illustration de valorisation de dérivés.
2. La comptabilisation des dérivés
en normes bancaires françaises
• Les quatre catégories d'utilisation de
dérivés, comptabilisations afférentes
• Principes généraux de la comptabilité
de couverture
• Cas pratiques comptables
• Dérivés spécifiques : cap/floor/collar,
dérivés de crédit, contrats sur titres
3. La fiscalité des dérivés
• Principes généraux d'appréhension
fiscale des dérivés
• Notion de positions symétriques
• Retraitements fiscaux fréquents
4. La comptabilisation des dérivés
selon les normes IFRS
• Compréhension des stratégies de couverture,
conditions d'application et de
documentation selon IFRS 9 ou IAS 39
• Problématiques spécifiques : dérivés
optionnels, dérivés climatiques, crosscurrency-
swaps, dérivés incorporés
• Cas pratiques comptables
• Examen d'annexes aux états financiers
publiés
• En France, selon le code monétaire et
financier, au plan international selon
IFRS 9
• Illustration de valorisation de dérivés.
2. La comptabilisation des dérivés
en normes bancaires françaises
• Les quatre catégories d'utilisation de
dérivés, comptabilisations afférentes
• Principes généraux de la comptabilité
de couverture
• Cas pratiques comptables
• Dérivés spécifiques : cap/floor/collar,
dérivés de crédit, contrats sur titres
3. La fiscalité des dérivés
• Principes généraux d'appréhension
fiscale des dérivés
• Notion de positions symétriques
• Retraitements fiscaux fréquents
4. La comptabilisation des dérivés
selon les normes IFRS
• Compréhension des stratégies de couverture,
conditions d'application et de
documentation selon IFRS 9 ou IAS 39
• Problématiques spécifiques : dérivés
optionnels, dérivés climatiques, crosscurrency-
swaps, dérivés incorporés
• Cas pratiques comptables
• Examen d'annexes aux états financiers
publiés
Public visé
- Services comptables de banques
- Consolideurs
- Utilisateurs d'états financiers de banques : directions des risques, directions financières, contrôleurs de gestion, analystes
Prérequis
Cette formation ne nécessite pas de prérequis.
Modalités pédagogiques
- Présentiel
- Remise des supports de formation
- Formation interactive et pratique : présentation théorique, cas pratiques, quizz
Informations sur l'accessibilité
Merci de nous contacter si vous avez besoin d'aménagements particuliers : Caroline Breton, par tél. : 01.48.00.54.04 ou par mail formation@revue-banque.fr
Locaux accessibles aux personnes à mobilité réduite.
Possibilité d'adaptation sur demande du support, du rythme de la formation. Aménagement possible de la salle.