La comptabilité des opérations de banque - Niveau 1 Présentiel

• Comptabilité des opérations de banque

• Maitriser les principes de comptabilisation en normes françaises des opérations de banque
• Connaître les spécificités du règlement ANC 2014-07
• Analyser les risques bancaires et leur provisionnement
• Comprendre les états financiers publiés

Dans une banque, la traduction comptable des opérations relève d'un double défi, celui de leur bonne compréhension, puis celui de leur bonne présentation, et ce dans un contexte multi-référentiel, français et international (IFRS). Par ailleurs, la surveillance prudentielle des établissements bancaires, exercée au plan national et européen, repose sur le socle des états financiers. Cette première session développe l'approche en principes comptables des normes locales françaises.

1. L'appréhension du contexte bancaire

• Préconisations des régulateurs et normalisateurs français.
• Etats de synthèse : DEU, rapport annuel, reporting RUBA.
• Règlement ANC 2014-01 et plan de comptes PCEC.
• Architecture des traitements avec l'interpréteur comptable.

2. Opérations de trésorerie en € et devises

• Caisse, banque centrale, effets publics.
• Dettes et créances interbancaires.

3. Opérations avec la clientèle

• Comptes à vue et à terme.
• Cartographie des crédits à la clientèle.
• Affacturage.
• Taux d'intérêt effectif, cas pratique.
• Notion de douteux et modalités de dépréciation.

4. Contrats de location pour les bailleurs (crédit-bail/LOA/LLD)

• Immobilisations en crédit-bail ou en location simple.
• Plan d'amortissement des biens loués.
• Détermination de la réserve latente, cas pratique.

5. Portefeuille-titres

• Les différentes catégories de titres, présentation et évaluation.
• Comptabilisation des revenus et des dépréciations.
• Dettes représentées par des titres.
• Cessions temporaires.

6. Instruments dérivés

• Trading.
• Opération de couverture.

7. Autres passifs

• Comptes de régularisation, provisions pour risques.
• Dettes subordonnées.

8. Capitaux propres

• Capital, prime d'émission.
• Réserves et résultat.

9. Synthèse – publication des comptes sociaux des banques

• Présentation des agrégats réglementaires.
• Principales informations en annexe.

Services comptables de banques

Consolideurs

Utilisateurs d'états financiers de banques : directions des risques, directions financières, contrôleurs de gestion, analystes

Un questionnaire préalable ainsi qu'une auto-évaluation d'entrée sont envoyés aux participants en amont de la formation pour mesurer leur niveau de maîtrise et permettre au formateur d'adapter sa pédagogie

Signature d'un émargement par les participants et le formateur afin de justifier l'assiduité de chacun (émargement électronique)

Recueil à l'oral des besoins par le formateur au démarrage de la formation

Echange en fin de formation entre les participants et le formateur pour valider que la formation a bien répondue aux attentes des participants et que les objectifs pédagogiques ont été atteints

Un questionnaire d'évaluation (auto-évaluation sortie de formation) est envoyé aux participants pour mesurer l'acquisition des compétences à l'issue de la formation

Un formulaire de satisfaction est rempli par les participants à l'issue de la formation pour recueillir leurs satisfactions et mesurer la qualité de la formation assurée.

Une attestation est délivrée à l'issue de la formation

CONDITIONS D'INSCRIPTION

Vous pouvez vous inscrire en ligne sur www.rb-formation.fr

• Cliquez sur formulaire de pré-inscription et voir mon panier
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Le service formation valide les pré-inscriptions et envoie une convention à confirmation, ainsi que les identifiants extranet du participant

CONDITIONS D'ANNULATION

• Annulation du client

Toute annulation doit parvenir à LA REVUE BANQUE par écrit, au moins quinze jours ouvrés avant la Formation, pour obtenir son remboursement sans frais.

Si cette annulation parvient à LA REVUE BANQUE entre quatorze et sept jours ouvrés avant le début de la Formation, LA REVUE BANQUE facturera une indemnité forfaitaire de 50 % du coût total de la Formation.

Si cette annulation parvient à LA REVUE BANQUE moins de sept jours ouvrés avant le début de la Formation, LA REVUE BANQUE facturera une indemnité forfaitaire de 100 % du coût total de la Formation.

• Annulation de LA REVUE BANQUE

Toute Formation peut être reportée par LA REVUE BANQUE dans la limite de trois reports de Formations notamment si le nombre de Participants inscrits est pédagogiquement insuffisant pour le bon déroulement de la session, ou en cas d'absence du formateur intervenant.

Au-delà de trois reports de Formation, ou si elle ne peut être reportée, la Formation sera annulée par LA REVUE BANQUE et le Client en sera informé au moins sept (7) jours ouvrés avant le début de la Formation.

En cas d'impossibilité de tenir une Formation en présentiel, LA REVUE BANQUE pourra proposer de maintenir la Formation à distance.

Retrouvez l'ensemble de nos conditions générales de services sur https://www.revue-banque.fr/cgvu

Merci de nous contacter si vous avez besoin d'aménagements particuliers : Caroline Breton, par tél. : 01.48.00.54.04 ou par mail formation@revue-banque.fr

Locaux accessibles aux personnes à mobilité réduite.

Possibilité d'adaptation sur demande du support, du rythme de la formation. Aménagement possible de la salle.

• Lecture et interprétation des comptes bancaires
• Maitriser les points clefs des principes de comptabilisation des opérations de banques traitées en normes françaises (règlement ANC 2014-07)
• Sensibilisation aux risques financiers, aux risques fiscaux