La comptabilité des opérations de banque - Niveau 1

Objectifs

  • Maitriser les points clefs des principes de comptabilisation des opérations de banques traitées en normes françaises (règlement ANC 2014-07)
  • Introduction aux principaux retraitements de consolidation IFRS
  • Sensibilisation aux risques financiers, aux risques fiscaux
  • Présentation des impacts sur les états financiers publiés
  • mardi 16 novembre 2021 mercredi 17 novembre 2021
  • 2 jours (14h)
  • 18 rue la Fayette 75009 Paris
  • Limité à 15 participants

  • 1620€ HT (1944€ TTC)

Dans une banque, la traduction comptable des opérations relève d’un double défi, celui de leur bonne compréhension, puis celle de leur comptabilisation, et ce dans un contexte multi-référentiel, français et international (IFRS). Par ailleurs, la surveillance prudentielle des établissements bancaires, exercée au plan national ou européen, repose sur les états comptables.

Horaire : 8h30 – 16h30

1. L’appréhension du contexte bancaire

  • Rôles des régulateurs et normalisateurs français et internationaux

2. Comptabilisation des prêts

  • L’approche du taux d’intérêt effectif en normes françaises, cas pratique
  • Présentation synthétique de l’approche IFRS 9 (phase 1)

3. Comptabilisation des titres détenus

  • Les différentes catégories de titres, comptabilisation des revenus et dépréciations

4. Comptabilisation des passifs

  • Approche comptable française
  • Introduction aux problématiques dettes / capitaux propres (IAS 32)

5. Contrats de location pour les bailleurs (crédit-bail/LOA/LLD)

  • L’approche française où les différentes modes d’amortissement des biens loués
  • L’approche financière (IFRS 16)
  • Détermination et problématiques de la réserve latente, cas pratique

6. Comptabilisation des opérations en devises

  • Les principes à retenir selon le règlement ANC 2014-07
  • Les différences avec l’approche du PCG
  • Illustrations et problématiques de contrôle comptable

7. Dépréciation des encours de crédit :

  • L’approche française selon les risques encourus
  • L’approche selon les pertes attendues, la traduction hétérogène des établissements français

8. Comptabilité des dérivés et des opérations de couverture :

  • Approche comptable française bancaire
  • Présentation de l’approche IFRS 9

9. Comptabilisation des prêts & pensions sur titres

  • Comptabilisation en normes françaises, novation du regt ANC 2020-10
  • Exposé de l’approche internationale

10. Synthèse – examen des états financiers sociaux des banques

  • Les principales informations en annexe
  • Les informations relatives aux points traités dans les 2 jours de formation

Public

  • Services comptables de banques
  • Consolideurs
  • Utilisateurs d’états financiers de banques : directions des risques, directions financières, contrôleurs de gestion, analystes

Prérequis

Cette formation ne nécessite pas de prérequis.

Hervé THIERY

Hervé THIERY est consultant en comptabilité bancaire et formateur.

Ancien membre de l’Autorité des Normes Comptables, il a été en charge de la doctrine comptable bancaire chez PwC, mais également Directeur des Risques, Directeur Comptable et responsable des Normes Comptables et Prudentielles de différentes banques (Banque PSA Finance, Credipar, Banque La Hénin).

Modalités pédagogiques

  • Présentiel
  • Remise des supports de formation
  • Formation interactive et pratique : présentation théorique et exercices d’application

Modalités de suivi

  • Questionnaire préalable à la formation
  • Feuille d’émargement
  • Attestation délivrée à l’issue de la formation

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